一、 總體原則
　　1、工資性收入和支出嚴格執(zhí)行收支兩條線的管理規(guī)定。各部門不得擅自收取本公司財務部門撥付的工資、獎勵及內部考核罰款以外的其它任何資金，超預算的工資性支出專項審批。
　　2、各部門工資分配后資金結余由財務科分部門單獨建帳并代為保管現(xiàn)金，日常開支各部門憑據(jù)報銷并單獨記帳，月末與財務科核對后確認余額。其中峽口電鍍廠的工資余額由峽口廠財務科代保管。
　　二、分配及發(fā)放權限
　　(一)、工資分配
　　1、部門主管對崗位人員工資有權進行二次分配，具體分配及考核方案報總經理批準后執(zhí)行。
　　2、各部門擬定具體獎勵實施細則，如技改技革獎勵細則、合理化建議獎勵細則等，并報總經理批準后執(zhí)行。
　　3、各部門內部除工資外的固定性支出，由本部門擬定具體標準報總經理批準后執(zhí)行，如主辦人員通訊費、班組長津貼等。
　　4、以上分配、考核方案、獎勵細則及固定性支出標準傳財務科備案以審核工資發(fā)放情況。
　　(二)、工資發(fā)放
　　1、標準范圍內的工資支出，由部門主管簽批后發(fā)放，超工資標準報經總經理特批后執(zhí)行。
　　2、 按報經總經理批準的獎勵細則計發(fā)的獎勵金額由部門主管批準后發(fā)放，其余獎勵報經總經理特批后執(zhí)行。
　　(三)、其它支出
　　1、各部門除工資及獎勵外的資金結余，可用于本部門員工加班餐費、主要管理人員通訊費補貼、班組長津貼、內部辦公用品費、職工生病慰問費等費用支出。
　　2、經總經理批準的固定性支出由部門主管批準后發(fā)放。
　　3、除2條以外的其余支出，單筆<500元由部門主管批準后報銷，單筆≥500元由部門主管審核、總經理批準后報銷。
　　4、公司對各部門的罰款，部門應分解細化落實至具體責任人，以強化內部管理。
　　三、報銷憑據(jù)及帳務處理
　　1、財務科對各部門工資結余部分收支情況單獨建帳，各部門指定專人對日常開支及時記帳，月末與財務科核對無誤后對帳面余額進行確認。
　　2、各部門完善本部門內部報銷簽批程序，并對具體責任人授權。
　　3、各部門每筆收支均應附原始的、簽批手續(xù)完善的報銷憑據(jù)，財務科憑據(jù)報銷。如禮品費應附發(fā)放、簽字明細表，節(jié)假日、年終會餐及會務費詳列明細。
　　四、考核
　　超過審批權限未按程序審批發(fā)生的費用，超額部分由部門主管全額承擔，并對部門記帳人員和財務科出納人員分別處以該筆金額5%的罰款。
　　本規(guī)定從XX年二月二十六日起執(zhí)行。