內(nèi)部控制是單位為了提高經(jīng)營管理效率、保證信息質(zhì)量真實可靠、保護資產(chǎn)安全完整、促進法律法規(guī)有效遵循和發(fā)展戰(zhàn)略得以實現(xiàn)等由單位管理層及其員工共同實施的一個權責明確、制衡有力、動態(tài)改進的管理過程。下面是小編整理的，歡迎大家閱讀!
【2016年內(nèi)部控制工作方案1】
為了進一步提高全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，確保財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)在我鄉(xiāng)的貫徹實施和有序推進，特制定本實施方案：
一、統(tǒng)一思想
《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導行政事業(yè)單位加強內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實施《內(nèi)控規(guī)范》對提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，落實中央八項規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》，建設服務型政府具有重要意義。
二、實施時間及范圍
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的規(guī)定，從2016年1月1日起，全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位全面實施《內(nèi)控規(guī)范》工作。
三、總體目標
通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施，夯實全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規(guī)范化科學化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預防腐敗、提高公共服務的效率和效果的總體目標。
四、組織領導
為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作，官亭鄉(xiāng)成立由鄉(xiāng)長楊龍青同志為組長、紀委書記鄧春輝同志為副組長，張健國、何承國、李 兵、李林軍、李紹元、王先林、吳澤銳、于欠武、謝建楓、王金舫同志為成員的工作領導小組，共同參與實施的工作聯(lián)絡機制，對全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實施工作負總責，制定貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標任務、工作措施和時限要求，負責全鄉(xiāng)《內(nèi)控規(guī)范》的實施、運行和評價工作。
五、實施步驟
全鄉(xiāng)《內(nèi)控規(guī)范》實施工作具體分為以下三個階段：
(一)組織發(fā)動(2016年4月)
2016年4月，召開全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員和培訓大會，組織學習財政部通知精神，系統(tǒng)培訓《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實質(zhì)和精髓，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎。
(二)內(nèi)控規(guī)范建設(2016年4月--10月)
按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，結(jié)合實際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實施。具體要求如下：
1. 準備階段(2016年4月底前完成)
一是做好內(nèi)部控制規(guī)范實施的宣傳發(fā)動工作，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實施氛圍。二是按照要求，制定單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，盡早啟動此項工作，并在2016年4月底前將單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案報送縣財政局備案。
2. 建設階段(2016年10月底前完成)
以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)：以單位現(xiàn)有管理體系為基礎開展內(nèi)部控制體系建設工作，具體工作步驟如下：
(1)流程梳理：以本單位的經(jīng)濟活動為基礎，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對單位層面和業(yè)務層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務內(nèi)容進行全面梳理，在此基礎上依據(jù)相關法律法規(guī)、監(jiān)管要求進一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務流程目錄;同時，對本單位的各項經(jīng)濟支出進行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟支出分類目錄。
(2)風險評估：在流程梳理的基礎上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單。
(3)內(nèi)控診斷：依據(jù)相關的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進行診斷，查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
(4)管控設計：在內(nèi)控診斷的基礎上，依據(jù)相關的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權審批、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設計控制措施。
(5)制度建設：根據(jù)本單位設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務層面內(nèi)部控制制度框架。
單位層面制度建設主要包括：加強內(nèi)控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內(nèi)控工作提供機制保障。
業(yè)務層面制度建設包括：建立健全經(jīng)濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預算、收支、采購、資產(chǎn)、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》、《預算法》及相關法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評等內(nèi)部管理制度;按照國家財政政策和財務制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度;按照《政府采購法》和財政部門政府采購管理要求，建立健全政府采購內(nèi)部管理制度;按照財政部有關國有資產(chǎn)管理規(guī)定和財務管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度;按照國家有關規(guī)定和我縣投資評審工作要求，建立健全項目內(nèi)部管理制度;按照《合同法》有關要求，建立健全經(jīng)濟合同內(nèi)部管理制度。在內(nèi)部控制制度框架的指導下，按照不同層面的內(nèi)控要求，將管控措施、權責、流程融入內(nèi)部控制制度，并編制本單位的管控手冊。
(6)組織實施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實施。
(7)信息化落地：根據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要，逐步構建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達到內(nèi)部控制標準對單位各項經(jīng)濟業(yè)務約束的機控“自動’’生成，實現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結(jié)(2016年11月～l 2月)
全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位完成內(nèi)部控制體系建設工作后，對《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進行總結(jié)、歸納、提煉，并及時撰寫內(nèi)部控制體系建設總結(jié)報告，經(jīng)單位負責人簽字后于2016年10月底前報送縣財政局備案。
六、工作要求
(一)認真學習
各單位要組織全員學習《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求、控制重點、監(jiān)督程序和方法等。要把認真學習《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過程。
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