財政局完善財務管理工作報告范文
今年以來，我區(qū)個別單位出現(xiàn)了一些違反財經(jīng)紀律的行為，區(qū)財政局黨組高度重視，多次召開專門會議，對現(xiàn)行財務管理、支付、監(jiān)督等環(huán)節(jié)進行了認真研究，深入分析，并深刻反思，現(xiàn)將具體情況匯報如下：
一、財務管理現(xiàn)狀
區(qū)政府統(tǒng)一對全區(qū)各行政事業(yè)單位的財務制度實行了改革，取消了區(qū)屬各行政事業(yè)單位的獨立核算、獨立支付職能，成立核算中心（更名為財政國庫支付中心）,由支付中心承擔全區(qū)各行政事業(yè)單位的財務核算和支付工作。以此制度為根據(jù)，制定了相應的報銷流程。
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1.各單位報賬員或經(jīng)辦人員在制作報銷原始單據(jù)時，要嚴格區(qū)分專項經(jīng)費和工作經(jīng)費，嚴格審核票據(jù)的真實性，并在報銷原始單據(jù)或發(fā)票上簽字。
2.各單位報賬員或經(jīng)辦人員要根據(jù)資金用途確定支出科目。
3.各單位報賬員或經(jīng)辦人員將制作好的報銷原始單據(jù)報單位分管財務領導或單位主要負責人簽字確認，并加蓋辦公室公章。
（二）支付中心審核流程
1．各單位指定報賬員將簽字蓋章確認的報銷原始單據(jù)送支付中心主管會計復審其票據(jù)的合規(guī)性、簽字蓋章是否齊備、支出科目是否正確。
2.支付中心主管會計將符合要求的報銷原始單據(jù)送支付中心出納核實其原始單據(jù)金額，如無誤，支付中心出納便開具現(xiàn)金支票或轉賬支票予以報銷。
二、存在的主要問題
通過對現(xiàn)行流程的認真梳理,存在的主要問題有以下三方面。
�。ㄒ唬﹩挝活I導的財務管理意識淡薄
推行會計集中核算后，預算單位的會計事務都由支付中心承擔，各單位財務管理很大程度上依賴支付中心,導致各單位會計責任主體意識淡薄,財務管理薄弱。
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由于會計責任主體模糊，財政精細化管理不夠,導致單位和財政都審核不嚴。
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支付中心每月要將上月的財務報表編制好，并讓各單位報賬員簽字領取，各單位領導可以通過財務報表準確及時了解到本單位的資金情況。由于部分單位領導對財務報表的重要性認識不夠，加之支付中心沒有其他財務信息溝通有效途徑，導致單位領導對本單位的財務收支狀況不甚了解。
三、下一步的工作措施
按照《國家財政部關于進一步推進地方國庫集中收付制度改革的指導意見》(財辦〔〕1號)、省財政廳《關于轉發(fā)國家財政部關于進一步推進地方國庫集中收付制度改革的指導意見》的通知(川財庫〔〕3號)以及市財政局的統(tǒng)一安排部署，為了順應改革的要求，針對目前運行中出現(xiàn)的問題，特提出如下措施：
�。ㄒ唬┙⑴c國庫集中支付制度相適應的單位財務管理制度。單位應該根據(jù)國庫集中支付制度的要求建立健全會計核算機構，配備相關的專業(yè)人員，制定和完善適合自身實際情況的.管理辦法。
�。ǘ﹨^(qū)財政局幫助各單位建立健全內部控制制度。各單位要結合自身實際情況重新設置與部門預算編制、國庫集中支付、政府采購、財務監(jiān)督等相適應的財務管理制度，使財務人員在實際工作中做到有法可依，有章可循，及時建立單位資金使用和支付的授權、批準、執(zhí)行、記錄、檢查等內部控制制度。
�。ㄈ┘訌姼黝A算單位的業(yè)務培訓工作。區(qū)財政局要建立定期培訓制度，加強對各單位領導和財務人員的業(yè)務培訓，要使單位領導和財務人員牢固樹立“財務無小事”的理財觀念，為財務人員的提供更多的業(yè)務培訓機會，使其全面掌握會計及電算化相關知識，提高自身業(yè)務水平。
（四）完善簽章制度。國庫支付中心核算職能移交單位以后，要完善單位預算資金使用的支付流程，制定資金使用支付通知書模板，支付通知書要求各單位會計人員、出納經(jīng)辦人員、單位負責人三方簽字并加蓋單位公章，確保單位資金使用環(huán)節(jié)的層層審核。
�。ㄎ澹┙⒅Ц陡嬷到y(tǒng)。充分利用移動網(wǎng)絡平臺，建立各單位資金支付短信告知平臺。支付中心每支付一筆資金，將通過該短信告知平臺，在一個工作日之內將準確信息發(fā)送到單位主要負責人和單位指定財務人員，使單位領導和財務人員及時掌握單位資金動向。
�。┤嫱菩泄珓湛ǜ母�。按照全市的統(tǒng)一部署，區(qū)財政局將于下半年全面推行公務卡改革，并嚴格監(jiān)督執(zhí)行。
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